퇴직금 받을 때 세금 – IRP로 받으면 왜 유리한가
회사를 떠나면서 퇴직금을 받는데, 여기에도 세금이 붙는다는 거 알고 계셨나요? 퇴직소득세는 근무 기간에 따라 달라지는 복잡한 구조예요. 그런데 퇴직금을 IRP 계좌로 받으면 세금 납부를 나중으로 미룰 수 있고, 나중에 연금으로 받으면 세율도 낮아집니다. 이 글에서는 퇴직금에 붙는 세금 구조와 IRP로 받는 게 왜 유리한지 정리해봤어요.
퇴직소득세란 – 퇴직금에도 세금이 붙는다
퇴직금은 일반 소득세와 다른 퇴직소득세가 적용됩니다. 근로 기간 동안 미뤄둔 소득이라는 개념이라 다른 소득과 합산하지 않고 별도로 과세해요.
퇴직소득세는 근무 기간이 길수록 세금이 낮아지는 구조입니다. 장기 근속을 장려하는 취지예요. 같은 금액의 퇴직금이라도 10년 근무한 사람이 5년 근무한 사람보다 퇴직소득세 부담이 낮아요.
퇴직금을 현금으로 직접 받으면(일시금 지급) 회사에서 퇴직소득세를 원천징수한 후 지급합니다. 퇴직소득세가 자동으로 계산되어 빠지는 구조예요. 이때 IRP 계좌를 활용하면 세금 납부 시점을 미룰 수 있어요.
퇴직금이 300만원 이하인 경우는 IRP 의무 이전 없이 직접 수령이 가능합니다. 300만원 초과인 경우에는 IRP 계좌 또는 DC형(확정기여형) 퇴직연금 계좌로 이전해야 합니다. (출처: 고용노동부 2026년 기준)
IRP로 받으면 달라지는 것 – 과세이연
퇴직금을 IRP 계좌로 이전하면 세금 납부가 미뤄집니다. 이게 과세이연이에요. 지금 당장 퇴직소득세를 내지 않고, IRP에서 돈을 꺼낼 때 납부합니다.
과세이연의 핵심 효과는 세금을 내야 할 금액이 계속 굴러다닌다는 거예요. 예를 들어 퇴직소득세로 100만원을 냈어야 한다면, IRP에 넣어두면 그 100만원도 계속 투자에 활용됩니다. 세금을 이자 없이 빌린 것과 비슷한 효과예요.
IRP에서 연금으로 수령하면 세율도 낮아집니다. 일시금으로 받을 때와 연금으로 받을 때 세율이 다르거든요. 연금수령 연차 10년 이내에는 퇴직소득세의 70%(세금 30% 절감), 11~20년차에는 60%(세금 40% 절감), 21년차 이상에는 50%(세금 50% 절감)가 적용됩니다. (출처: 국세청 2026년 기준)
쉽게 정리하면, 퇴직금을 IRP에 넣어두고 55세 이후 연금으로 천천히 꺼내면 퇴직소득세를 30~50% 줄일 수 있다는 뜻이에요.
IRP 연금 수령 조건 – 나이와 가입 기간
IRP에서 연금으로 수령하려면 두 가지 조건이 필요합니다. 만 55세 이상이어야 하고, IRP 계좌 가입일로부터 5년이 경과되어야 해요. 단, 이연퇴직소득(퇴직금을 IRP로 이전한 금액)은 가입 5년 조건이 면제됩니다. 퇴직 후 바로 IRP를 만들고 거기에 퇴직금을 넣어도 됩니다.
연금수령 한도도 있어요. 한 해에 꺼낼 수 있는 금액이 '계좌 평가액 ÷ (11 - 연금수령연차) × 120%'로 제한됩니다. 한꺼번에 다 꺼낼 수는 없고, 매년 일정 금액씩 받는 구조예요. 이 한도를 넘어서 인출하면 초과분은 퇴직소득세가 그대로 적용됩니다.
중도에 IRP를 해지하거나 연금 외 일반 인출을 하면 세금 혜택이 사라집니다. 연금저축 중도 해지처럼 기타소득세가 추가로 부과될 수 있어요. IRP에 넣어둔 퇴직금은 노후 자금으로 묶어두는 게 원칙이에요.
퇴직금 IRP 이전 방법
퇴직 전에 미리 IRP 계좌를 개설해두는 게 순서입니다. 대부분의 증권사·은행에서 비대면으로 IRP 개설이 가능해요.
퇴직 시 회사 담당자에게 IRP 계좌 번호를 알려주면, 퇴직금이 해당 계좌로 입금됩니다. 세금 원천징수 없이 전액이 입금되는 방식이에요. 이전 후 IRP 안에서 펀드나 ETF로 운용할 수 있습니다.
이직이나 계약 종료로 퇴직금을 받는 경우도 마찬가지예요. 퇴직금 전액을 IRP로 이전하면 과세이연 혜택을 그대로 유지하면서 재취업 후에도 계속 운용할 수 있습니다.
퇴직금 어디서 운용할까 – IRP 계좌 선택 기준
IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사에서 개설할 수 있어요. 어디서 개설하느냐에 따라 운용할 수 있는 상품이 달라집니다.
증권사 IRP는 ETF 직접 투자가 가능해서 운용 자유도가 높아요. 은행 IRP는 예금 위주라 안전하지만 수익률이 낮습니다. 직접 운용이 어렵거나 부담스럽다면 TDF(타깃데이트펀드)를 활용하는 방법도 있어요. TDF는 은퇴 시점에 맞춰 자동으로 자산 비중을 조정해주는 펀드라 별도 관리 없이도 운용할 수 있습니다.
퇴직금 규모가 크다면 IRP 운용 방식도 신경 써야 해요. 예금자보호 한도는 5,000만원이기 때문에, 금액이 크다면 분산 운용을 고려하는 게 좋습니다. 퇴직금은 한번 잘못 굴리면 노후에 큰 영향을 미칠 수 있으니, 처음에는 보수적으로 운용하다가 단계적으로 투자 비중을 높이는 방법이 안전합니다.
참고자료
· 퇴직금 IRP 완벽 가이드 – 유리지갑
· IRP 수령 방법 절세 전략 – KB의 생각
관련 태그: 퇴직금세금, IRP퇴직금, 퇴직소득세, 과세이연, 연금수령, 이직퇴직금, 사회초년생재테크
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